Huwelijk en belastingen

Trouwen heeft gevolgen voor je belastingaangifte. Je wordt fiscaal partners en kunt inkomsten en aftrekposten verdelen.

Fiscaal partnerschap

Als je trouwt word je automatisch fiscaal partners. Dit betekent:

• Jullie worden samen aangeslagen
• Inkomsten en aftrekposten zijn te verdelen
• Hogere vrijstellingen bij schenkbelasting
• Partner vrijstelling bij erfbelasting

Voordelen fiscaal partnerschap

Voordeel	Toelichting
Verdeling inkomen	Box 3 vermogen gunstig verdelen
Aftrekposten	Hypotheekrente toedelen aan hoogste inkomen
Heffingskortingen	Ongebruikte kortingen overdragen
Schenkbelasting	Hoge vrijstelling tussen partners

Aangifte doen

Als fiscaal partners:

• Ieder doet eigen aangifte
• Maar je kunt bepaalde posten verdelen
• Box 3 (vermogen) vrij te verdelen
• Hypotheekrente kun je toedelen

Belastingvrij schenken

Tussen echtgenoten kun je onbeperkt belastingvrij schenken. Dit geldt niet voor samenwoners zonder notarieel samenlevingscontract.

Veelgestelde vragen

## Veelgestelde vragen **Hoe werkt de verdeling van inkomsten en aftrekposten na het trouwen?** Na het trouwen kun je als fiscaal partners inkomsten en aftrekposten optimaal verdelen. Bijvoorbeeld: de hypotheekrenteaftrek kun je toewijzen aan de partner met het hoogste inkomen, zodat je meer belasting bespaart. Ook box 3-vermogen (spaargeld, beleggingen) mag je vrij verdelen. Dit doe je via de belastingaangifte door samen te overleggen wie welke posten opgeeft. Let op: de verdeling moet wel reëel zijn en mag niet alleen bedoeld zijn om belasting te ontwijken. **Kunnen we als getrouwd stel belasting besparen door ons vermogen te verdelen?** Ja, door vermogen in box 3 te verdelen, kun je belasting besparen. Elk fiscaal partner heeft namelijk een eigen heffingsvrij vermogen (€57.000 in 2024). Door vermogen gelijk te verdelen, betaal je minder belasting over spaargeld en beleggingen. Bijvoorbeeld: als jullie samen €100.000 aan spaargeld hebben, kun je dit splitsen in twee keer €50.000, zodat beide bedragen onder de vrijstelling vallen. Dit vul je in bij de aangifte onder 'vermogen'. **Wat gebeurt er met mijn belastingschuld als mijn partner schulden heeft bij de Belastingdienst?** Als fiscaal partners kun je aansprakelijk worden gesteld voor elkaars belastingschulden, tenzij je een uitsluiting van aansprakelijkheid hebt geregeld. Dit betekent dat de Belastingdienst jouw inkomen of vermogen kan aanspreken om de schuld van je partner te betalen. Wil je dit voorkomen? Overleg dan met een belastingadviseur of notaris om een uitsluitingsclausule op te nemen in jullie huwelijkse voorwaarden of samenlevingscontract. **Hoe werkt belastingvrij schenken tussen echtgenoten?** Tussen echtgenoten kun je onbeperkt geld of goederen schenken zonder schenkbelasting te betalen. Dit geldt niet voor ongehuwd samenwonenden, tenzij jullie een notarieel samenlevingscontract hebben. Bijvoorbeeld: je kunt een groot bedrag schenken om een huis te kopen of schulden af te lossen, zonder belastingaangifte te hoeven doen. Let op: de schenking moet wel daadwerkelijk bedoeld zijn voor de ontvanger en niet als verkapte belastingontwijking. **Moeten we apart of samen aangifte doen als we getrouwd zijn?** Als getrouwd stel doe je ieder een eigen belastingaangifte, maar je kunt bepaalde posten samen optimaliseren. Bijvoorbeeld: jullie kunnen kiezen wie de hypotheekrente of vermogen in box 3 opgeeft. Dit vul je in bij de aangifte onder 'fiscaal partnerschap'. De Belastingdienst koppelt de aangiftes automatisch. Zorg dat jullie afspraken consistent zijn, anders kan de Belastingdienst een correctie opleggen. **Wat zijn de voordelen van fiscaal partnerschap ten opzichte van samenwonen?** Fiscaal partnerschap (door trouwen of geregistreerd partnerschap) biedt meer belastingvoordelen dan samenwonen. Je kunt inkomsten en aftrekposten verdelen, heffingskortingen overdragen en onbeperkt belastingvrij schenken. Bij samenwonen gelden deze voordelen alleen als je een notarieel samenlevingscontract hebt én aan extra voorwaarden voldoet (bijv. een gezamenlijk kind of woning). Ook erfbelasting is gunstiger voor gehuwden. **Kunnen we na het trouwen nog kiezen voor een andere verdeling van aftrekposten?** Ja, elk jaar opnieuw kun je kiezen hoe je aftrekposten verdeelt. Bijvoorbeeld: als jullie inkomens veranderen, kun je de hypotheekrenteaftrek toewijzen aan de partner met het hoogste inkomen om meer belastingvoordeel te behalen. Dit doe je bij de jaarlijkse aangifte. Let op: de verdeling moet wel passen bij jullie financiële situatie en mag niet alleen bedoeld zijn om belasting te ontwijken. ### TL;DR Trouwen maakt je fiscaal partners, waardoor je inkomsten, aftrekposten en vermogen kunt verdelen om belasting te besparen. Je kunt onbeperkt belastingvrij schenken en profiteert van hogere vrijstellingen bij erf- en schenkbelasting. Let op: je kunt wel aansprakelijk worden voor elkaars belastingschulden, tenzij je dit uitsluit in huwelijkse voorwaarden. ### Key Takeaways - Als getrouwd stel kun je inkomsten en aftrekposten (zoals hypotheekrente) optimaal verdelen om belasting te besparen. - Vermogen in box 3 mag je vrij verdelen, waardoor je gebruik kunt maken van dubbele heffingsvrije vermogens (€57.000 per persoon in 2024). - Tussen echtgenoten kun je onbeperkt belastingvrij schenken, wat handig is voor grote uitgaven zoals een huis of schuldaflossing. - Je doet apart aangifte, maar kunt gezamenlijk kiezen wie welke posten opgeeft voor het beste belastingresultaat. - Wees alert op aansprakelijkheid voor elkaars belastingschulden; overweeg een uitsluiting van aansprakelijkheid in huwelijkse voorwaarden.